定义性
实际延迟百分比测试用于美国退休规划,以确保401(k)计划不过分偏重高补偿雇员优于非高补偿雇员ADP测试比较HCEs和NHCEs平均延迟工资百分数,而ACP测试则查看Corpt匹配和这些集团自愿课后交税HCE支付额大大超出NHCE支付额时,计划可能达不到这些达标测试结果,导致HCE退款或NCE额外支付额平衡差
语音技术
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密钥外送
- 遵守不歧视规则ADP/ACP测试旨在确保401(k)计划不偏向高补偿雇员优于非高补偿雇员这样做是为了保持所有参保雇员参保计划的税益
- 年度行为 :ADP/ACP测试通常每年进行,对高补偿雇员平均延期和/或课后交费和/或匹配费与非高补偿雇员交费作比较它可以确保高薪雇员和所有者交费不会比低薪雇员交费高得不成比例。
- 失败测试的后果如果计划失败ADP/ACP测试,雇主可能需要采取纠正行动,例如向非高额补偿雇员支付额外保费或退还高额补偿雇员支付保费以使计划达标
重要性
实际延迟百分比和实交百分比测试对商业/金融业至关重要,以确保公司赞助的退休计划符合联邦不歧视法测试每年进行并比较高补偿雇员平均交费与非高补偿雇员交费重要性在于执行所有雇员公平交费限制,从而防止偏向高收入雇员的歧视ADP或ACP测试失败可能导致强制退款或向NHCE额外交款以平衡尺度,因此,保持守约对避免公司的财务和管理后果至关重要。
解释
实际延迟百分比和实交百分比测试被雇主使用,以确保其固定交费退休计划,如401kss和类似计划不偏向高报酬雇员国税局授权这些测试以保持退税计划税收优异状态它可以确保更均衡分配参保福利,这样公司就不会过分偏重高收入者而以低收入者为代价。测试失败可能导致纠正行动,包括税务义务。 ADP测试比较高补偿雇员的平均延迟工资百分比与非高补偿雇员的平均延迟工资百分比类似地,非加太测试比较平均雇主匹配交费和雇员两组交税后交税HCEs交费超出非HCEs交费超出IRS指南允许的金额时,公司必须采取纠正行动,如退还HCEs交费或增加非HCEs交费测试能确保一定程度的公平性 并维持这些计划提供的减税
实例
实际延迟百分比和实交百分比测试旨在确保401(k)退休计划不过分优于非高补偿雇员真实世界例子说明这些术语:1CorpanyABC**-该公司为雇员提供401k退休计划选项它们在每一财年结束时进行ADP测试发现他们的NHCE平均将5%税前收入延迟401计划,但HCE平均延迟10%两种百分比之间存在巨大差异,公司必须采取行动,通过退款HCEs的部分交款或向NHCEs帐户提供额外交款2 来保持ADP测试的合规性。tech Inc.**-这个技术型公司为员工提供匹配401k他们每年进行非加太测试,确保遵守IRS不歧视要求经审查后,Tech公司发现NHCEs平均收到2%匹配捐款,HCEs收到6%差分促技术公司采取纠正行动,或退回部分HCE匹配数或提高NHCEs3匹配数教育院 XYQQ-本院实施403b计划,一种针对公立学校、免税组织及某些部长某些雇员的退休计划类型这些计划一般免用ADP/ACP测试,Service XYZ还运行401m计划供雇主交费发现他们的HCE持续贡献比NHCE高得多 违反非加太测试结果,他们不得不向高额补偿雇员分配超额交费,以符合国税局规则
常问问题
实际延迟实际贡献百分比测试
ADP/ACP测试是IRS设定的基准,退休计划需要相遇才能通过不歧视测试。测试确保高薪雇员不会比低薪雇员受益过多。
ADP/ACP测试计算方式
ADP测试计算法是将每名合格雇员总交费除以所有合格雇员总补偿同一方法应用到非加太测试中,但它包括雇主匹配交费和雇员税后交费
ADP/ACP测试应用到谁
ADP/ACP测试主要适用于向雇员提供401k或类似类型确定交费退休计划的公司
万一公司计划失败ADP或ACP测试呢
如果计划失败测试,公司可能被要求退回部分交费给高薪雇员或向低薪雇员额外交费
雇主用什么策略通过测试
公司可考虑实施安全港401(k)计划,使用所有合格雇员自动录用,限制高补偿雇员可交纳的数额,或向所有合格雇员提供量化非代理
ADP/ACP测试何时执行
ADP/ACP测试在计划年份结束或结束后进行必须在下一计划年最后一天解析
雇员分类在ADP/ACP测试中起什么作用
测试比较高薪雇员延迟百分数,即高补偿雇员,与低薪雇员延迟百分数,即非高补偿雇员
当前通过ADP/ACP测试的阈值是多少
具体阈值视计划细节而异HCE平均交费不得超过2%,HCE平均交费不得超过NHCE平均交费二倍
可避免ADP/ACP测试
企业通过建立安全港或SIMPLE401(k)计划可绕过ADP/ACP测试要求这些计划要求雇主向雇员退休帐户交保费
ADP/ACP测试相同吗
不,它们是关联的 但不是同一件事ADP测试侧重于雇员延期,ACP测试侧重于匹配和/或课后交费两者都旨在确保不同层次雇员之间的公平性
相关金融术语
- 合格计划 :这些都是符合IRS特定指南的退休计划ADP/ACP测试适用于防止对低工雇员歧视的这类计划
- 401(k)计划:这是一种退休储蓄计划类型 美国常由雇主提供ADP/ACP测试往往与这些计划相关联
- 非歧视测试 :包括ADP/ACP测试在内的测试通用术语是合格退休计划必须通过以确保不偏向高收入雇员
- 高补偿雇员本术语指一年或上一年任何时候拥有超过5%企业利息或上一年从企业得到超过120 000美元补偿的雇员(2014-2019年按通胀指数计算),如果雇主选择的话,按补偿排名居雇员前20%
- 安全港401(k):这是一种401(k)计划类型,如果满足某些需求,不受ADP/ACP测试
